《初级金融》金融企业的资本与负债6

　　二、我国金融企业存款的管理(掌握存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定)

　　(一)对公存款的管理

　　单位存款实行账户管理，单位存款账户有四种：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。

　　1、对公存款实行――转账结算管理

　　规定各单位之间的经济往来除按现金使用规定使用现金外，都必须通过银行进行转账结算。

　　金融企业办理转账结算得原则：恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款的原则。

　　2、对公存款的现金管理

　　基本存款办理现金收付业务

　　库存现金限额――3到5天，不超过15天日常零星开支

　　超过现金限额的现金必须当日送存

　　一般不允许坐支现金

　　(二)财政性存款的管理

　　统一计划

　　分级实施

　　统一使用

　　(三)储蓄管理――保护、鼓励

　　保护：个人在金融机构里的储蓄存款作为私人财产受到法律的保护，保护其不受侵犯，并保护他的继承权。

　　1、存款自愿

　　2、取款自由

　　3、存款有息

　　4、为存款人保密

　　(四)存款成本的管理

　　1、存款成本概念(掌握)

　　(1)利息成本

　　(2)营业成本

　　(3)资金成本

　　资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金

　　(4)可用资金成本

　　可用资金=全部资金-不能用于盈利性资产

　　可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)